વાર્ષિક ₹૨.૫ લાખથી વધુ પીએફ યોગદાન છે? તો વ્યાજ પર ચૂકવવો પડશે ટેક્સ
નોકરીયાત વર્ગ માટે એમ્પ્લોઈઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) એ નિવૃત્તિ માટેની સૌથી સુરક્ષિત અને લોકપ્રિય બચત યોજના માનવામાં આવે છે. મોટાભાગના કર્મચારીઓ એવી માન્યતા ધરાવે છે કે પીએફમાં જમા થતી રકમ, તેના પર મળતું વ્યાજ અને ઉપાડની રકમ સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત (EEE સ્ટેટસ) હોય છે. પરંતુ આવકવેરા વિભાગના સુધારેલા કાયદા મુજબ આ માન્યતા તદ્દન સાચી નથી. જો તમારું પીએફ યોગદાન વાર્ષિક નિર્ધારિત મર્યાદા કરતાં વધી જાય છે અને તમે આઈટીઆર (ITR) માં તેની વિગત દર્શાવતા નથી, તો તમને આવકવેરા વિભાગ તરફથી કાનૂની નોટિસ મળી શકે છે.
શું છે ₹૨.૫ લાખના યોગદાનનો નિયમ?
આવકવેરાના નિયમો અનુસાર, નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન જો કોઈ કર્મચારીનું ઈપીએફ (EPF) અને વોલન્ટરી પ્રોવિડન્ટ ફંડ (VPF) માં મળીને કુલ યોગદાન રૂ. ૨.૫ લાખથી વધુ થાય છે, તો આ ૨.૫ લાખની મર્યાદાથી વધારાની રકમ પર મળતું વ્યાજ કરપાત્ર (Taxable) બને છે. આ નિયમ ખાનગી ક્ષેત્રના તમામ કર્મચારીઓ તથા એવા સરકારી કર્મચારીઓને લાગુ પડે છે જ્યાં નોકરીદાતા (કંપની) પણ પીએફમાં ફાળો આપે છે.
જોકે, સરકારી કર્મચારીઓના કિસ્સામાં જ્યાં ફક્ત કર્મચારી જ પોતાનું યોગદાન આપે છે (જેમ કે જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ – GPF), ત્યાં ટેક્સ-ફ્રી વ્યાજ મેળવવાની વાર્ષિક મર્યાદા રૂ. ૫ લાખ નક્કી કરવામાં આવી છે.
EPFO કેવી રીતે કરે છે વ્યાજની ગણતરી?
જ્યારે પણ કોઈ કર્મચારીનું યોગદાન વાર્ષિક ૨.૫ લાખ રૂપિયાની મર્યાદા વટાવે છે, ત્યારે ઈપીએફઓ (EPFO) સંબંધિત પીએફ ખાતાને ડિજિટલી બે ભાગમાં વિભાજિત કરી દે છે. એક ભાગ ‘નોન-ટેક્સબલ’ ખાતું અને બીજો ભાગ ‘ટેક્સબલ’ ખાતું બને છે. ૨.૫ લાખથી વધુ જમા થયેલી રકમ પર જે વ્યાજ મળે છે તે કરપાત્ર ખાતામાં જમા થાય છે.
આ વધારાની વ્યાજ આવકને ‘અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક’ (Income from Other Sources) તરીકે ગણવામાં આવે છે અને કર્મચારીના વર્તમાન ઈન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ તેના પર કર લાદવામાં આવે છે.
ITR ફાઈલ કરતી વખતે આ ભૂલ ન કરો
આવકવેરા વિભાગ હાલમાં અત્યાધુનિક ડેટા એનાલિટિક્સ અને ડેટા મિસમેચ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરી રહ્યો છે, જેથી ઈપીએફઓ પાસે રહેલી વ્યાજની વિગતો અને તમારા આઈટીઆર ફોર્મની સરખામણી સરળતાથી થઈ શકે છે. જો તમે તમારું ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરતી વખતે આ વધારાની વ્યાજ આવક છુપાવશો, તો સિસ્ટમ તેને તુરંત પકડી પાડશે અને તમને દંડકીય કાર્યવાહીની નોટિસ મોકલવામાં આવશે.
આથી, જો તમારો મૂળ પગાર વધારે હોય અથવા તમે વીપીએફ દ્વારા પીએફમાં વધુ રકમ જમા કરાવી રહ્યા હોવ, તો નાણાકીય વર્ષના અંતે તમારી પીએફ પાસબુકનું સ્ટેટમેન્ટ અવશ્ય તપાસો. યોગ્ય ગણતરી કરીને આઈટીઆરમાં સાચી વિગતો દર્શાવવાથી તમે આવકવેરાના દંડ અને બિનજરૂરી કાનૂની ગૂંચવણોથી સુરક્ષિત રહી શકશો.
